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公告摘要
深圳市惠程信息科技股份有限公司 2018年度内部控制的自我评价报告
2019-04-23

董事会的人数和人员构成符合法律法规的要求。公司董事会会议的召集、召开程序符合《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》及《董事会议事规则》的相关规定。公司在董事会下设置审计、提名、薪酬与考核、战略等四个专门委员会,董事会建设合理;公司全体董事能严格按照《公司法》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》及《公司章程》的规定和要求,履行董事职责,遵守董事行为规范,积极参加中国证监会深圳监管局组织的上市公司董事、监事、高级管理人员培训学习,提高规范运作水平。公司董事会各成员都能勤勉尽责,认真履行《公司章程》赋予的职权,并积极参加公司历次董事会,对公司董事会的科学决策、促进公司的良性发展起到了积极的作用,在董事会会议投票表决重大事项或其他对公司有重大影响的事项时,严格遵循公司董事会议事规则的有关审议规定,审慎决策,切实维护了中小股东的利益。

监事会:公司监事会由3名监事组成,其中职工监事1名。公司能严格按照《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规则》等法律法规的规定选聘监事,监事会的人数和人员构成符合法律法规的要求。公司监事会会议的召集、召开程序符合《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》、《监事会议事规则》的有关规定。公司监事能够依据《监事会议事规则》等制度,认真履行自己的职责,能够本着对股东负责的精神,认真审核公司季度、半年度、年度财务报表、利润分配方案等事项,对公司董事、总裁、副总裁、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督,对公司重大投资、重大财务决策事项进行监督,对公司财务状况和经营成果、收购或出售资产情况、关联交易以及公司董事的选举、高级管理人员的聘任履行程序、职责的合法、合规性进行监督,并多次发表意见,维护公司及股东的合法权益。

2、发展战略

公司战略管理实行统一领导,分层管理。董事会下设战略委员会,主要负责审议公司整体战略规划提案、审议公司整体战略修订提案、开展公司重大战略的分析和研究,提供辅助决策和专业咨询意见,并组织有关部门对公司的发展目标和战略规划进行可行性研究和科学论证。

公司综合考虑宏观经济政策、法律法规的要求、市场准入条件、国内外市场需求变化、技术发展趋势、行业及竞争对手情况、可利用资源水平和公司自身的优势及劣势等影响因素,制定了中长期发展目标和主要工作措施,并通过年度工作计划等方式,将年度目标分解、落实;同时完善战略管理制度,确保战略规划有效实施。

3、人力资源

公司根据人力资源状况和未来需求预测,继续优化人力资源整体布局,组织管理、人力资源规划、招聘、培训、离职、考核、薪酬、奖惩、休假、劳动合同等一系列有关人力资源的活动和程序,将职业道德素养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标准,切实加强员工培训和继续教育,不断提升员工素质,实现人力资源的合理配置,全面提升公司核心竞争力。

4、社会责任

公司积极履行社会责任,在追求经济效益、保护股东利益的同时,顺应国家和社会的全面发展,积极保护债权人和职工的合法权益,诚信对待供应商、客户和消费者,积极从事环境保护、社区建设等公益事业,从而促进公司本身与全社会的协调和谐发展。

公司在经营活动中,遵循自愿、公平、等价有偿、诚实信用的原则,遵守社会公德、商业道德,接受政府和社会公众的监督。公司严禁通过贿赂、走私等非法活动谋取不正当利益,严禁侵犯他人的商标、专利和著作权等知识产权,严禁从事不正当竞争行为。

公司设有专门的安全管理和监督机构,建立严格的安全生产管理体系、操作规范和应急预案,强化安全生产责任追究制度,切实做到安全生产。

5、企业文化

公司注重加强企业文化建设,制定了《员工行为手册》,认真落实岗位职责制,培育积极向上的价值观和社会责任感,倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作精神,树立现代管理理念,强化风险意识。同时公司提倡“从小做大,用未来引导现在”的发展理念,通过近二十年发展的积淀,构建了一套涵盖理想、信念、价值观、行为准则和道德规范的企业文化体系,强调传承深圳人的创业精神、积极创新进取,不断强化公司核心竞争力。

6、资金活动

公司对资金实行集中管理,制定了包括《财务审批制度》、《预算管理制度》、《资金管理制度》、《募集资金管理制度》在内的资金管理制度,明确公司资金管理和结算要求,加强资金业务管理和控制,保证资金安全。对办理货币资金业务的不相容岗位已做分离,相关部门与人员存在相互制约关系,建立了严格的授权审核程序,形成了重大资金活动集体决策制度,规范公司的投资、筹资和资金运营活动,有效防范资金活动风险、提高资金效益。

7、对外投资

为规范对外投资行为,加强对外投资管理,防范对外投资风险,保障对外投资安全,提高对外投资效益,维护公司形象和投资者的利益,公司依据《公司法》、《证券法》等法律法规的相关规定并结合实际经营情况,建立了系统完善的投资决策机制,并在《公司章程》及《证券投资管理制度》中分别明确了对外投资、证券投资的审批权限、审批流程、批露标准。2018年度公司对外投资业务主要包括证券投资业务、股权投资业务(包括产业并购基金业务),公司对外投资活动严格按照相关法律法规及《公司章程》等内部制度执行,有效的保证了对外投资活动的规范性、合法性和效率性。

8、采购业务

公司制定了《物料采购程序》、《供应商管理控制程序》等方面的主要控制流程制度,并合理设置采购与付款业务的部门和岗位,明确职责权限,加强对采购计划的编制与审批、授权管理、供应商的选择、采购方式的选择、采购价格的确定、采购合同的签订、验收、付款、会计处理、定期与供应商对账等环节的控制,堵塞采购环节的漏洞,减少采购风险。

2018年公司持续完善采购管理与运行机制,优化了供应商管理考核与采购操作流程。

9、资产管理

公司制定了《固定资产管理制度》等相关制度,确保公司资产客观、真实、完整。

公司明确了固定资产业务各环节的职责权限和岗位分离要求,规范了固定资产的请购、验收、登记、入账、调拨、维护、盘点等操作流程,加强固定资产的投保,确保固定资产的安全完整。制定符合国家统一要求的固定资产成本核算、折旧计提方法,关注固定资产减值迹象,合理确认固定资产减值损失,保证固定资产财务信息的真实可靠。

同时制定符合国家统一要求的无形资产成本核算、摊销等方法,保证无形资产财务信息的真实可靠。

对于存货,公司明确存货的分类标准,规定了物料、产成品验收入库、仓储保管、领料发出、盘点清查、存货处置等相关活动的程序,保障存货信息的完整性、准确性。

10、销售业务

极速一分彩 公司针对电力业务制定了《招投标管理制度》、《订单处理程序》、《询价单制作管理流程》等相关制度,建立了销售计划制定、客户信用管理、销售定价管理、销售订单管理、销售收入核算、发货与收款等流程;

公司针对互联网文娱业务制定了《数据库管理制度》、《推广费用核算流程》等相关制度,建立了销售收入核算与收款、推广费用的核算与对账以及公司整体业务运营的数据统计和管理等流程;

公司合理设置销售业务相关岗位,明确职责权限,并形成了严格的管理制度和授权审核程序,保证了销售业务以及运营数据库的数据真实、完整地记录,并最终确保销售收款和运营收入的及时回收。  

11、预算控制

公司推行全面预算管理,建立了《预算管理制度》,规范和完善预算管理体系,突出预算管理在公司经营管理中的重要地位,充分挖掘公司内部潜能,提高公司经济效益,从而促进公司实现战略发展目标。《预算管理制度》明确了组织机构和职责,各责任单位在预算管理中的职责和权限,预算编制内容和要求,以及预算目标下达、编制上报、审议批准、执行和控制程序,并强化预算约束,将全面预算纳入年度经营计划中,并将主要指标分解落实到各责任单位。每个年度结束前,根据市场预测情况及公司战略规划由各集群及总部各职能单位分别制定预算,并提交总部财务部进行审核汇总,形成公司年度经营目标。为保证年度经营目标执行及达成,公司对各经营部门进行考核,定期对预算指标执行情况进行总结和分析,并对预算执行情况进行通报。

12、研究与开发

公司高度重视产品开发工作,以市场为导向,根据发展战略和技术进步要求,严格规范研发业务的立项、过程管理、验收、研究成果的开发和保护等关键控制环节,有效降低研发风险、保证研发质量,提高了研发工作的效率和效益,不断提高公司的自主创新能力。

13、工程项目

公司梳理了工程项目业务相关各个环节可能存在的风险点,规范了工程预算、招标、施工、监理、验收等工作流程。合理设置了相关部门和岗位的职责权限,做到可行性研究与决策、预算编制与审核、竣工决算等不相容职务相互分离。强化工程建设全过程的监控,确保工程项目的质量、进度和资金安全。

14、财务报告

公司根据国家相关法律法规要求和结合公司的实际情况,制定了统一的会计政策,并根据财政部发布的最新会计准确及时变更会计政策。明确了财务报告编制、报送、分析业务流程,规范了财务报告各环节的职责分工和岗位分离,确保了财务报告的真实完整,报告充分及时。

15、合同管理

公司制定了《合同管理制度》及《印章管理制度》等制度,规范了合同管理,为规范合同拟定、编号、合同归档、合同保管人、合同移交、合同销毁的指导性和标准性文件,以强化运营过程中的风险控制。

《合同管理办法》明确了合同会审制度,重大业务合同由财务部、风险控制部与运营部门就合同相应条款分别进行审核,并出具审核意见,确保合同的经济性、合法性及可行性。

《印章管理办法》为加强公司印章的管理,进一步提高工作效率,有效防范风险,对于印章的样式和使用范围、印章的刻制和启用、印章的使用和保管、印章的停用和销毁等各方面进行了严格的规范。

16、信息系统

公司配有专业技术人员负责对信息系统开发与维护、访问与变更、数据输入与输出、文件储存与保管、网络安全等方面的控制,保证信息系统安全稳定运行。公司有ERP信息管理系统,有效的推进了信息化建设,实现业务与财务信息高度集成、有效流转,确保各管理层级、各部门、各业务单位以及员工与管理层之间信息传递更迅速、顺畅,沟通更便捷、有效。

17、关联交易

公司《关联交易决策制度》对关联交易内容、关联人、关联交易基本原则、关联交易审批权限及信息披露和结算办法作了明确规定。公司关联交易遵循诚实信用、平等、自愿、公平、公开、公允的原则,没有损害公司和其他股东的利益。关联交易的审批权限、审议程序及回避表决严格按照《公司章程》和《股东大会议事规则》的规定执行。对照《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》的有关规定,公司对关联交易的内部控制严格、充分、有效,未有违反《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》和公司相关制度的情形发生。

18、对外担保

公司建立健全了《对外担保管理办法》,《公司章程》、《董事会议事规则》明确规定了对外担保的基本原则、对外担保对象的审查程序、对外担保的审批程序、对外担保的管理程序、对外担保的信息披露等。对照《关于规范上市公司对外担保行为的通知》有关规定,报告年度公司未发生对外担保事项,公司对外担保的内部控制严格、充分、有效,未有违反《关于规范上市公司对外担保行为的通知》的情形发生。

(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》、《企业内部控制应用指引》、企业制定的内部控制及相关制度、评价方法组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确定了适用于公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:

1、财务报告内部控制缺陷认定标准

(1)定量标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准:公司所采用标准直接取决于该内部控制缺陷造成财产损失大小,根据损失占公司上一年度合并报表的潜在错报项目总额的比率作为判断标准。

潜在错报项目

重大缺陷

重要缺陷

一般缺陷

营业收入总额

潜在错报≥营业收入总额的3%

营业收入总额的2%≤潜在错报<营业收入总额的3%

潜在错报<营业收入总额的2%

利润总额

潜在错报≥利润总额的3%

利润总额的2%≤潜在错报<利润总额的3%

潜在错报<利润总额的2%

资产总额

潜在错报≥资产总额的2%

资产总额的1%≤潜在错报<资产总额的2%

潜在错报<资产总额的1%

当某项内部控制缺陷导致的潜在错报影响多项指标时,按孰低原则认定缺陷性质。

(2)定性标准

①重大缺陷:

控制环境无效;

公司审核委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效;

发现董事、监事和高级管理人员重大舞弊;

公司对已经公布的财务报表进行重大更正;

外部审计发现当期财务报表存在重大错报,而内部控制在运行过程中未能发现该错报;

已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间后未加以改正;

其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。

②重要缺陷:

单独缺陷或连同其他缺陷组合,其严重程度低于重大缺陷,但仍有可能导致公司偏离控制目标。

③一般缺陷:

不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。

2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司非财务报告缺陷认定主要依据缺陷涉及业务性质的严重程度、直接或潜在负面影响的性质、影响的范围等因素来确定将缺陷划分确定重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。

极速一分彩 (1)定量标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准:公司所采用标准直接取决于该内部控制缺陷造成财产损失大小,根据损失占公司上一年度合并报表资产总额的比率作为判断标准。

重要程度判断标准

重大缺陷

重要缺陷

一般缺陷

定量标准

损失金额≥资产总额的2%

资产总额的1%≤损失金额资产总额的2%

损失金额资产总额的1%

(2)定性标准

①重大缺陷:

违反国家法律、法规或规范性文件;

缺乏决策程序或决策程序不科学,导致重大失误;

重要业务缺乏制度控制或制度系统性失败;

内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改;

其他对公司影响重大的情形。

②重要缺陷:

单独缺陷或连同其他缺陷组合,其严重程度低于重大缺陷,但仍有可能导致公司偏离控制目标。

③一般缺陷:

不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。

(三)内部控制缺陷认定及整改情况

1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,针对公司在开展内部控制评价过程中所发现的一般缺陷,公司已采取了相应的整改措施并进行了完善。

2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,针对公司在开展内部控制评价过程中所发现的一般缺陷,公司已采取了相应的整改措施并进行了完善。


四、其他内部控制相关重大事项说明

公司无其他内部控制相关重大事项说明。



深圳市惠程信息科技股份有限公司董事会

二零一九年四月十九日

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