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投资者关系
Investor relations

公告摘要
关于对公司中小板关注函【2018】第434号关注函的回复
2019-01-05

深圳证券交易所中小板公司管理部:

贵部于20181225日向深圳市惠程电气股份有限公司(以下简称深圳惠程公司)发出《关于对深圳市惠程电气股份有限公司的关注函》(中小板关注函0018〗第434号),现上会会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称会计师")就问询函中需要会计师发表意见的事项回复如下:

5、你公司在前期公告中披露本次交易预计将增加公司投资收益约7300万元,请结合本次交易的收款、标的过户等进展情况重新评估上述交易的会计处理、上述款项的可回收性及对公司2018年业绩的影响,请会计师进行核查并发表明确意见。

〖会计师回复〗

公司于20186月将北京信中利赞信股权投资中心(有限合伙)(以下简称产业并购基金")中29000万元出资份额及对应的财产份额转让给非关联方宁波梅山保税港区元俊投资管理有限公司(以下简称元俊投资"),转让金额为45500万元。

根据产业并购基金所提供的财务报表,公司按长期股权投资权益法核算,长期股权投资一产业并购基金转让前账面余额为38183512694元,其他综合收益余额 10799300元。根据转让价格45500000000元及账面长期股权投资余额作为转让成本,此决交易实现投资收益合计8396422806元。巨潮资讯www.cninfo.com/cn

我们在对公司进行的预审中,己关注到受让方元俊投资未能按协议约定于2018920日前支付剩余款项的情况。就目前我们了解到,双方就此事仍在积极沟通和处理中,本着不损害中小股东利益为前提,对该交易剩余款项的付款进度进行重新协商,公司在20181226日再次收到元俊投资支付的1500万元目标份额转让价款,截至目前,公司累计己收到元俊投资支付的目标份额转让价款24800万元。

假如双方能就原合同交易款项逾期支付的事项最终达成一致意见,并安排好协商后的付款进度,且双方均不行使撤销合同的权利,该笔交易仍然有效,相关会计处理以及对20188年度的业绩影响如前文所述,未发生变更。鉴于该事项尚在持续发展状态,我们将根据实际进展情况作出相应的调整。

为确保财务报告公允反映公司2m8年的财务状况以及2018年度的经营成果,即使此次双方就后续款项达成一致意见的补充协议生效后,我们仍计划在2018年度财务报告审计时对上述交易的真实性、会计处理准确性及上述款项的可回收性,进一步执行以下审计程序进行补充确认:

(1)  走访受让方元俊投资,对交易的真实性,受让方的付款能力及后续付款计划进行进一步的确认核实。

(2)  走访交易标的产业并购基金"及其普通合伙人,对相关新增合伙人及投资决策委员会委派等内部程序进行进一步的确认核实。

上会会计

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